Откройте
расчётный счёт
в надёжном банке
Открыть счет
  • — открытие счета
  • — платежи до конца года
  • — 3 месяца ведения счета
  • — интернет и мобильный банк
Открыть счет
Подписка

Подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить свежие новости

Памятка ЧесТнока: 6 налоговых преференций для инвестора

Памятка ЧесТнока: 6 налоговых преференций для инвестора

#личныефинансы #инвестиции

В предыдущей главе учебника финансовой грамотности от ЧесТнока мы пошагово разбирали тактику частного инвестирования для новичков. А сегодня публикуем шпаргалку с перечнем всех налоговых выгод, вычетов и льгот, предусмотренных государством для инвесторов. На некоторых из них можно выиграть уже в январе: например, если до конца 2017 года вы откроете и пополните ИИС, то в январе получите налоговый вычет в размере 13% от внесенных средств.  

1. Вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) 

Что это?
Как физическое лицо и налоговый резидент РФ вы имеете право открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это особый брокерский счет со специальными условиями льготного налогообложения, который открывается минимум на три года. 

Под льготным налогообложением подразумеваются два варианта налоговых преференций. Первый, так называемый вычет типа «А», — на взносы по ИИС. (О втором варианте, вычете типа «В», мы еще поговорим отдельно). 

Вычет типа «А» — хороший вариант для тех, кто имеет стабильный официальный доход и выплачивает с него НДФЛ. Он позволит вам ежегодно получать вычет в размере 13% от суммы, внесенной на счет, но не более 52 000 рублей и не более суммы уплаченных за прошлый год налогов (13% c дохода).   

Обратите внимание: Имеется в виду сумма налога в году пополнения ИИС. Например, если в 2017 году вы уплатили налоги в сумме 30 000 рублей, и в этом же году пополнили ИИС на 400 000 рублей, то в 2018 году в качестве вычета вы получите 30 000 рублей. То есть «добрать» в последующие годы недополученный налоговый вычет в размере 22 000 рублей вы не сможете — вычет не переносится.
 

Как получить?
Для начала открыть ИИС. До конца последнего операционного дня года (в этом году — до 18:00 29 декабря) на него необходимо внести сумму, не превышающую 1 миллиона рублей, — всю сразу или постепенно. 

Уже в январе следующего года можно обратиться в налоговую за оформлением вычетов. Вам потребуются следующие бумаги: 

  • Форма 3-НДФЛ, то есть непосредственно налоговая декларация. Актуальную форму можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы, там же — найти свежие инструкции по заполнению.  
  • Форма 2-НДФЛ. Справка, в которой отражены сведения об источнике вашего дохода, заработной плате и удержанных налогах. Ее выдает ваш работодатель. Если за год вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. 
  • Договор с банком об открытии ИИС или другой документ, подтверждающий факт открытия счета. Например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС. 
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС: платежные поручения, квитанции, заявление на внутренний перевод, а также справка от брокера о зачислении денежных средств. 

Обратите внимание: Если вы открыли ИИС в Промсвязьбанке, то весь пакет необходимых документов вам вышлют по первому запросу в любое удобное отделение банка. Для этого достаточно написать письмо на broker@psbank.ru

Бумаги отправляются в налоговую инспекцию, и после обязательной проверки государство переведет на текущий или карточный счет, который вы указали в заявлении, сумму налогового вычета в размере 13% от внесенных на ИИС средств за прошлый год. 

2. Вычет на доход по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) 

Что это?
Это второй вариант налоговых преференций, предусмотренный для владельцев ИИС, — вычет типа «B». Он позволяет освободить от налога весь полученный на ИИС доход от инвестирования в ценные бумаги. Вычет предоставляется при условии закрытия счета по истечении минимум трех лет с даты заключения договора. 

Такой вычет удобен для тех, кто не имеет официального дохода, либо для инвесторов, предпочитающих агрессивную инвестиционную стратегию с повышенным риском и потенциально более высокой доходностью.
 

Как получить?
Напрямую через брокера. Перед закрытием счета и расторжением договора на ведение ИИС нужно предоставить банку справку из налоговой инспекции о том, что вы не получали вычет типа «А». На основании данной справки банк не будет удерживать налог и перечислит всю прибыль, полученную в результате инвестиционной деятельности, на ваш банковский счет. 

Обратите внимание: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

3. Вычет по долгосрочному владению ценными бумагами

Что это?
Если вы продаете ценные бумаги, которыми владели три года или более, то положительный финансовый результат освобождается от уплаты подоходного налога. Чтобы узнать максимальный размер вычета за календарный год, нужно умножить количество полных лет нахождения бумаг в собственности на 3 миллиона рублей. 

Обратите внимание: Этот вычет не применяется при продаже ценных бумаг на ИИС.
 

Как получить?
Для оформления достаточно предоставить заявление в вашу брокерскую организацию. Вычет производится, если соблюдены три условия: 

  • Как частный инвестор вы являетесь налоговым резидентом РФ в календарном году получения данного дохода.
  • Ваши ценные бумаги обращаются на организованном рынке ценных бумаг.
  • Вы приобрели их после 1 января 2014 года и владели ими более трех лет. 

Обратите внимание: Если вы клиент Промсвязьбанка, шаблон заявления вам пришлют по первому запросу, достаточно написать на broker@psbank.ru. Скан заполненного заявления следует отправить в ответ, а оригинал — передать в любое отделение банка.

4. Процентный доход (купон) по ОФЗ не облагается налогом 

Что это?
Эта льгота действует как на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Вместе с тем, доход от продажи ОФЗ (если вы заработали на «теле» облигации) по-прежнему облагается налогом. Для резидентов РФ ставка составляет 13%, для нерезидентов – 30%.  

5. Освобождение от налогов купонов и дисконтов по корпоративным облигациям

Что это?
С 2018 года купонный доход по корпоративным облигациям будет освобожден от налогообложения в определенном размере. Доходы в виде дисконта, получаемые при погашении таких облигаций, освобождаются от НДФЛ полностью.

Как получить?
Освобождение возможно при соблюдении следующих условий: 

  • Купонный доход получен по обращающимся облигациям российских организаций. 
  • Облигации номинированы в рублях. 
  • Облигации эмитированы в период с 1.01.2017 по 31.12.2020 года включительно. 
  • Купонный доход не превышает ставку рефинансирования +5 процентных пунктов. 

В противном случае сумма превышения купонного дохода облагается налогом по ставке 35%.  

6. Освобождение от налога дохода, полученного в результате продажи ценных бумаг высокотехнологического сектора экономики 

От уплаты налога освобождены акции, облигации и паи высокотехнологического (инновационного) сектора, которые непрерывно находятся в собственности более одного года. Обратите внимание: на купоны и дивиденды эта преференция не распространяется.

Команда чесТнока
Честный бизнес? Да запросто!